報稅差很大！

今天跟同事聊報稅，算著算著發現差很多

今天提醒同事記得報稅。

說著說著就聊開了，有人問「可以退稅嗎？」，有人問「要繳多少稅？」，也有人根本搞不清楚怎麼算。

總之現在都是線上會幫你算好的，如果沒有特別要申報的，通常就是直接按下一步到結束。

但我還是打開 AI，當場舉例給同事聽。

很多人才知道原來一樣的收入，但是不一樣的家庭組成或投資分配，差距比想像中大——像有存股跟沒存股差多少？單身跟有家庭差多少？

就把今天聊的內容整理出來，分享給有需要的朋友。

詳細計算方式還是以稅捐單位為主，我這邊是分享大概的觀念。

先記住幾個數字（114年度適用）

報稅前要知道政府給了多少「扣除空間」：

把前三項加起來，就是常聽到的「單身免稅門檻 44.6 萬」的由來。

案例一：月薪 3.5 萬的秘書，有存股跟沒存股差在哪？

年收入：35,000 × 12 ＝ 420,000 元

沒有存股

結果：不用繳稅。

有存股：持有 00919 八張

00919 去年全年配息估計每股約 2.8 元，八張（8,000 股）：

股利所得 ＝ 8,000 × 2.8 ＝ 22,400 元

所得淨額還是歸零，一樣不用繳稅。

而且，股利合併計稅可以抵減 8.5%：

22,400 × 8.5% ＝ 1,904 元

應納稅額是 0，抵減後反而變負數——可以退稅 1,904 元。

小資族存股的稅務邏輯就是這樣：所得稅率低，股利的 8.5% 抵減往往大於應納稅額，領越多股利，反而退越多。

案例二：年收 150 萬的業務同事，單身跟有家庭差多少？

單身業務，年收 150 萬

對應稅率級距 20%：

1,054,000 × 20% − 134,600（累進差額）＝ 應納稅額 76,200 元

全年已預繳 10%：1,500,000 × 10% ＝ 預繳 150,000 元

結果：76,200 − 150,000 ＝ 退稅約 73,800 元

已婚業務，老婆年薪 50 萬 ＋ 兩個學齡小孩

合併申報，四口之家：

對應稅率級距 12%：

914,000 × 12% − 41,300（累進差額）＝ 應納稅額 68,380 元

預繳稅額同上：150,000 元

結果：68,380 − 150,000 ＝ 退稅約 81,620 元

值得注意的是，已婚加上兩個小孩，所得淨額從 105.4 萬降到 91.4 萬，稅率級距從 20% 直接掉到 12%，退稅金額反而比單身同事還多。

算完之後，有幾件事值得注意

房仲業務年所得超過 250 萬，才比較可能需要補繳稅

我們這行每筆獎金發下來就先預扣了 10%，報稅時大多數人反而是退稅。大概要年所得超過 250 萬左右，才會在五月需要另外掏錢補繳。當然這是單身、沒有其他收入的情況下估算的，有家庭、有小孩的話免稅空間更大，門檻還會再往上。

薪資所得跟執行業務所得，差了一個 21.8 萬的扣除額

很多人以為單身就有 44.6 萬的免稅空間，但那是薪資族才有的。執行業務所得者只有 22.8 萬，申報前要弄清楚自己的所得類型。

股票價差目前免稅，要申報的是股利

買低賣高的價差，台灣目前不課稅。除權息領到的股利（現金股利和股票股利都算）才需要計入所得申報。

即使不用繳稅，還是建議完成申報

公司如果有預扣稅款，不申報就退不回來。

線上報稅系統會自動幫你選最有利的股利計稅方式

建議自己確認一遍再送出，因為系統試算的是你當下填入的資料，有時候扶養親屬沒填齊會影響結果。

以上數字為估算，僅供參考。個人稅務狀況因人而異，實際金額以財政部報稅系統為準，如有疑問建議洽詢專業會計師。

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今年報稅你算清楚了嗎？用月薪3.5萬存股族、年收150萬單身與有家庭業務員四個真實案例，直接試算應納稅額與退稅金額，一篇看懂薪資所得與存股族的稅務差異。

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